1099 form for stock options

O que é um Form 1099 do formulário 1099 do IRS relatórios rendimentos do rendimento do auto emprego, juros e dividendos, pagamentos do governo e muito mais. Aqui estão os detalhes. Introdução O formulário 1099 é uma série de documentos que o Internal Revenue Service (IRS) refere como quotinformation returns. quot Há um número de diferentes formulários 1099 que relatam os vários tipos de renda que você pode receber ao longo do ano diferente do salário seu empregador Paga você. A pessoa ou entidade que o paga é responsável por preencher o formulário fiscal 1099 apropriado e enviá-lo até 31 de janeiro. Rendimento de contratante independente Se você é um trabalhador que ganha um salário ou salário, seu empregador relata seus ganhos anuais no final do ano no Formulário W-2. No entanto, se você for um contratado independente ou trabalhador por conta própria, você receberá um formulário 1099-MISC de cada cliente que lhe paga pelo menos 600 durante o ano fiscal. Por exemplo, se você é um escritor freelance, consultor ou artista, você contratar-se a indivíduos ou empresas em regime de contrato. O rendimento que você recebe de cada trabalho que você toma deve ser relatado a você no formulário 1099-MISC. Quando você prepara o seu retorno de imposto, o IRS exige que você relatar todos esses rendimentos e pagar o imposto de renda sobre ele. 1099s para juros e dividendos Quando você possui uma carteira de investimentos em ações ou fundos mútuos, você pode receber um Formulário 1099-DIV para relatar os dividendos e outras distribuições que você receber durante o ano. Estes pagamentos são diferentes do que o rendimento que você ganha de vender estoques. Em vez disso, é um pagamento dos lucros da corporação diretamente aos acionistas. Outros tipos de investimentos que você tem podem pagar pagamentos de juros periódicos em vez de dividendos. Estes pagamentos de juros também são tributáveis ​​e são relatados para você no Formulário 1099-INT. Normalmente, os contribuintes recebem este formulário de bancos onde têm contas de poupança. Pagamentos governamentais Os governos federal e estadual são igualmente responsáveis ​​por relatar a renda que paga aos contribuintes. As agências governamentais geralmente usam o formulário 1099-G para relatar os reembolsos de imposto de renda estadual e compensação de desemprego que você recebe durante o ano. Se você receber uma renda de desemprego, você deve incluir o valor total de seu estado relatórios sobre o formulário 1099-G em sua renda tributável. Entretanto, você inclui somente seu reembolso do estado no rendimento se você reivindicou uma dedução para ele em um ano de imposto prévio. Retiradas de uma conta de aposentadoria Quando você retira dinheiro do seu IRA tradicional, na maioria dos casos é tributável. Você receberá um formulário 1099-R que relata seu total de retiradas para o ano antes de preparar sua declaração de imposto. O formulário também abrange outros tipos de distribuições que você recebe de planos de pensão, anuidades e planos de participação nos lucros. Às vezes, o 1099-R mostrará o valor tributável da distribuição no próprio formulário e informará o valor do imposto federal que foi retido. O 1099-C para cancelamentos de dívida Às vezes, as transações podem aumentar sua renda tributável, mesmo quando você donrsquot receber um pagamento. Isso geralmente ocorre quando um credor cancela uma parcela de sua dívida. Quando isso acontece, o IRS trata o cancelamento da dívida como renda que pode ser tributável para você. Por exemplo, se a sua empresa de cartão de crédito já não exige que você pague seu saldo em dívida, ele pode enviar o Formulário 1099-C para relatar o montante da dívida que cancela e você pode precisar relatar esse valor em sua declaração de imposto. Perfeito para contratantes independentes e empresas Encontre mais deduções fiscais para que você possa manter mais do dinheiro que você ganha com TurboTax Self-Employed. Por apenas 114.99 89.99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico ou de outro negócio e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece sua situação particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negócio e assuntos profissionais que afetam você e / ou sua empresa. TURBOTAX ONLINE / MOBILE Experimente gratuitamente / pague quando arquivar: O preço online e móvel do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. 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O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: A X. XX Reembolso Taxa de serviço de processamento se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Conselho Fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluídos na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2017 TurboTax produtos. 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XX Reembolso Taxa de serviço de processamento se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal exceto TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: aconselhamento fiscal ao vivo via telefone está incluído com Premier e Home Business taxas aplicáveis ​​para Basic e Deluxe clientes. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2017 TurboTax produtos. Importação de Dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks importação não disponível com TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2017 e superior) e QuickBooks Desktop (2017 e superior) apenas Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importação sujeita a change. ESPPs: Impostos Avançado Como IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custos alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso Fazer diferente por causa das mudanças Se você vendeu ações durante o ano civil, sua corretora emitirá IRS Form 1099-B até meados de fevereiro do ano seguinte. Este é um documento importante que você deve ter para completar sua declaração de imposto para o ano de venda. Muitas empresas de corretagem reformat formulário 1099-B em sua própria declaração substituto. Que emitem em vez do formulário real do IRS. O IRS também recebe as informações relatadas e irá combiná-lo contra as informações que você fornecer no Form 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças Significativas Nos Relatórios No Formulário 1099-B Alguns anos atrás, o formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações. Para as vendas de ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2017, os corretores tiveram que relatar a você as datas de aquisição de ações, sua base fiscal (ou seja, a base de custos) e se as mais-valias eram de longo ou curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas teve que ser informado no Formulário 1099-B, após o estoque ter sido vendido durante o ano. Esta informação adicional pode ser útil, embora possa ser confusa em seu lugar. O 1099-B para as vendas conservadas em estoque feitas durante 2017 assemelha-se pròxima à versão para o ano fiscal 2017. No entanto, a versão 2017 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2017: Em 2017, o IRS redesenhou o formulário para coincidir com seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que Que você usa para relatar as vendas de ações. Uma caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto do topo do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e taxas. Uma caixa (Caixa 1g) foi adicionada para ajustes. Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo. A caixa 1g aplica-se apenas ao montante de qualquer perda não deduzível numa venda de lavagem ou ao montante do desconto de mercado acumulado. Edições especiais para a compensação conservada em estoque Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir. Começando com os subsídios feitos em ou após 1º de janeiro de 2017, os corretores são proibidos de incluir renda de compensação de capital na base relatada no Formulário 1099-B (ver páginas 2930 do regulamento final emitido em 2017). Seu corretor relatará somente o que você pagou pelo estoque no exercício, na compra, ou no vesting. Para subsídios feitos antes dessa data, sua corretora pode relatar voluntariamente a informação de base completa ajustada com o elemento de remuneração. Em qualquer informação suplementar que ele dá, o corretor pode incluir a parte da base completa não relatada ao IRS. O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017 Para 2017 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem (1) informar a base de custo completo para pré - 2017, ao mesmo tempo que reporta apenas a base parcial para subsídios posteriores, ou (2) relata a base parcial não ajustada para todas as subvenções. Portanto, você precisará fazer o seguinte: 1. Entenda o que está ou não está no 1099-B enviado para o IRS. Se isso não for claramente explicado, pergunte à sua empresa e ao seu provedor de serviços de plano de ações (ou seja, corretor) se alguma renda de compensação foi incluída na base. 2. Faça um ajuste apropriado no ganho ou perda da venda no Formulário 8949 e na Lista D se a parte de compensação da base não estiver incluída no Formulário 1099-B. IRS Form 8949 e Schedule D têm uma coluna para usar para este ajuste (você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna). Especialmente confuso para ações restritas e RSUs Os regulamentos finais esculpir uma exceção para o estoque que não é adquirido por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. Isso significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também o exercício de SARs, a parte da base de imposto que é igual a remuneração reconhecida não é relatada ao IRS: as informações de custo-base 1099-B enviadas ao IRS terão um Espaço em branco ou 0 para estes subsídios. Somente o preço de exercício / compra de opções de ações ou ações ESPP adquiridas em 2017 ou posterior deve ter sua base informada. Alerta: Uma vez que sua corretora pode incluir somente a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2017 ou posterior, é provável que a base de custos relatada na Caixa 1e seja muito baixa Ou a caixa 1e ficará em branco. Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar o ganho / perda no Form 8949 e Schedule D ou, se Box 1e para a base estiver em branco, basta relatar a base correta. Você não precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS. Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de impostos, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. Veja também as FAQs sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com as opções de ações. Ações / RSUs restritas. ESPPs. E SARs. Examinar Ordens Permanentes À luz das mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para que as ações sejam usadas na venda. Isto é particularmente importante para as ações que você adquiriu de exercícios de opção, ações restritas / RSU vesting, ou compras no mercado em vários momentos (ou seja, a base tributária varia). Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente a primeira entrada, a primeira saída (FIFO) quando você vende o estoque da empresa. De acordo com as regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor para entregar as ações com a maior base de custos para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com uma disposição ISO desqualificante ou uma disposição desqualificadora ESPP. Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta: Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando vender as ações, certifique-se de identificar as que deseja usar. A venda involuntária de outras ações pode desencadear conseqüências tributárias indesejadas (por exemplo, uma disposição desqualificadora de ações da ISO ou da ESPP). Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Como - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Share - Clique neste link para Compartilhar esta página por e-mail ou mídia social Imprimir - Clique neste link para Imprimir esta página Stocks (Options, Splits, Traders) Pergunta: Eu comprei ações de meu empregador sob um plano de compra de ações de 423 empregados e recebi um Formulário 1099-B para vendê-lo. Como informo isso? Em um plano de opções de ações para empregados 423, você tem renda tributável ou uma perda dedutível quando vende as ações. Seu rendimento ou perda é a diferença entre o valor que você pagou pelo estoque (o preço da opção) eo valor que você recebe quando você o vende. Geralmente, você trata esse valor como ganho ou perda de capital, mas também pode ter receita ordinária para relatar. Você deve contabilizar e relatar esta venda em sua declaração de imposto. Você indicou que recebeu um formulário 1099-B. Receitas de transações de câmbio de corretor e troca. Você deve relatar todas as transações 1099-B no Anexo D (Formulário 1040). Ganhos e perdas de capital. E talvez seja necessário usar o Formulário 8949. Vendas e outras alocações de ativos de capital. Isto é verdade mesmo que não haja ganhos de capital líquidos sujeitos a impostos. Você deve primeiro determinar se você cumprir o período de detenção. Você cumpre o requisito de período de detenção se você não vender o estoque até o final do: O período de 1 ano após o estoque foi transferido para você, e O período de 2 anos após a opção foi concedida. Se você cumprir a exigência do período de detenção: Geralmente, você pode tratar a venda de ações como gerando ganhos ou perdas de capital. Você pode ter renda ordinária se o preço da opção estiver abaixo do valor justo de mercado das ações no momento em que a opção foi concedida. Se você não cumprir o requisito do período de detenção: O lucro ordinário que você deve declarar no ano da venda é o valor pelo qual o valor justo de mercado da ação no momento da compra (ou adquirindo, se posterior) exceder o exercício preço. Trate qualquer ganho ou perda adicional como ganho ou perda de capital. Se você atender ao requisito de período de detenção, mas o preço de exercício da opção estiver abaixo do valor justo de mercado da ação no momento em que a opção foi concedida: Você declara como renda ordinária (salário) na linha 7 do Formulário 1040. O menor entre (1) o valor pelo qual o valor justo de mercado das ações na data da concessão excede o preço da opção ou (2) o valor pelo qual o justo valor de mercado na data de venda ou outra disposição excede o preço da opção. Seu empregador deve relatar a renda ordinária como salários na caixa 1 do Formulário W-2. Declaração de Salários e Impostos. Se o seu empregador (ou antigo empregador) não lhe fornecer um Formulário W-2, ou se o Formulário W-2 não incluir o rendimento na caixa 1, você ainda deve relatar o rendimento como salário na linha 7 do Formulário 1040 para O ano de venda ou outra disposição. Se o seu ganho for superior ao valor declarado como rendimento ordinário, o restante é um ganho de capital reportado no Anexo D (Formulário 1040) e, se necessário, no Formulário 8949. Se não satisfizer o requisito do período de detenção e vender o stock Por menos do que o valor que você pagou por ele, sua perda é uma perda de capital, mas você ainda pode ter renda ordinária. Você deve receber um Formulário 3922. Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados De acordo com a Seção 423 (c). De seu empregador, quando o empregador registrou a primeira transferência do título legal de ações que você adquiriu de acordo com seu exercício da opção. Este formulário irá ajudá-lo no rastreamento de seu período de detenção e calcular sua base de custo para as ações compradas através de seu plano qualificado. Informações Adicionais: Por favor, forneça seu feedback.